Seguros
Coberturas, riesgos y otras precisiones importantes
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Jose Alejandro Rodriguez, en 30 de Agosto de 2008
...seguros esta poco extendido entre los pequenos empresarios y, de hecho, es el menos conocido por los comerciantes minoristas. es conveniente saber que esta clase de seguros cubre las perdidas ocasionadas por hechos delictivos cometidos contra las propiedades de la empresa por personas ajenas a la misma.
aunque no se cuenta con estadísticas completas o exactas del montante de las perdidas así causadas en los negocios, las cifras disponibles muestran que son tan voluminosas, o mas, como todas las perdidas materiales producidas anualmente por los incendios. esto constituye una amenaza criminal sumamente grave, en especial contra la pequena empresa. en algunas de las pequenas empresas que fueron víctimas de robos de consideracion hubo que proceder a su liquidacion por carecer de la proteccion del seguro, ya que la perdida que se produjo sobrepasaba las reservas financieras de sus propietarios.
debido a la imprevisibilidad de las perdidas producidas por estos riesgos, las primas de seguros contra hechos delictivos son por lo habitual elevadas y su importe varía de acuerdo con la ubicacion de la propiedad asegurada, la cantidad relativa de vigilantes nocturnos, las medidas de proteccion y los sistemas de alarma antirrobo, el numero de locales expuestos y la clase de negocio. el aumento de los índices de criminalidad tambien influye, así como la variacion de la índole de los delitos. existen varias modalidades de polizas entre las que se encuentran las siguientes:
seguro contra hurtos
la proteccion basica de la mayoría de los minoristas contra las perdidas ocasionadas por actos criminales cometidos por "extranos" esta constituida por esta modalidad de seguro que cubre las cajas fuertes con su contenido y las mercaderías en existencia.
seguro contra perdidas colaterales
hay algunos tipos de negocios y ciertos establecimientos minoristas a los que, aun en el caso de que sus propias instalaciones quedaran destruidas, les es posible seguir funcionando mediante el arriendo de locales o equipos pertenecientes a terceros. hay una modalidad especial de seguro que se denomina seguro contra perdidas colaterales que cubre los gastos adicionales que implica la continuacion de las actividades comerciales mediante el uso de instalaciones ajenas.
seguro de lucro cesante
en el caso de que se produjera la paralizacion de las actividades comerciales de un negocio, las perdidas indirectas o a consecuencia de la interrupcion de los negocios son, con frecuencia, mucho mas graves, por el perjuicio total que representan, que las perdidas directas causadas por un siniestro. considerese, por ejemplo, las consecuencias que tendría para un empresario si se viera obligado a cerrar su negocio o fabrica durante varios meses por causa de un incendio. aunque estuviera plenamente asegurado contra las perdidas ocasionadas a sus propiedades y existencias, mientras se reconstruye la fabrica o el negocio no solo dejaría de percibir utilidades, sino que tendría que seguir pagando los sueldos de su personal clave y los gastos permanentes del negocio y, al no percibir ingresos por la falta de produccion o venta, se vería colocado en una situacion difíci...
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Jose Alejandro Rodriguez, en 1 de Abril de 2008
...empresa para su implementacion.
principios basicos de una buena gestion de riesgos:
con el fin de efectuar una buena gestion de riesgos se debe primero cubrir los riesgos que tenga la empresa; dicha cobertura se puede lograr a traves de tres elementos principales: la contratacion de seguros, los cuales son mecanismos a traves de los cuales reducimos el riesgo de perdida de la companía, cuando un ente se asegura trasmite el riesgo al asegurador y por tanto reduce el suyo propio. el segundo elemento lo constituyen las operaciones de cobertura (forward), en las operaciones de cobertura se asume un riesgo para compensar otro, este tipo de negociacion esta representada por los contratos a plazo , futuros y permutas financieras; en todos ellos su valor esta determinado por el valor de otro activo. por ultimo se cuentan las permutas financieras (swap), las cuales son operaciones de intercambio de cantidades de dinero en fechas futuras a tipos diferentes de interes, la empresa asume deuda a interes fijo y obtiene rentabilidad a interes variable, de esta manera diversifica su riesgo; por ejemplo por este sistema, se puede asumir deuda a interes fijo y prestar a interes variable, con lo cual se reduciría el riesgo inherente al prestamo.
formas de minimizar el riesgo.
debemos considerar que la unica manera de cubrir y reducir riesgos, es trasladarlos de alguna manera a otro ente (por ejemplo en el caso de seguros se traslada a la companía aseguradora), pero estas operaciones para que realmente sirvan a la empresa deben estar acompanadas con lineamientos estrategicos que proporcionen una ventaja competitiva en relacion a su actuacion en el mercado.
amigo lector la primera y mas comun manera empleada para minimizar el riesgo propio, tal como lo habíamos senalado, es “proteger” nuestros activos mediante la contratacion de seguros; estas operaciones disminuyen el riesgo de perdida que pueden ocasionar factores externos a la empresa tales como desastres, incendios, robos, etc., permitiendonos contar con un valor de reposicion, es lo que se denomina y cono...
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Jose Alonso Saceda, en 15 de Mayo de 2008
...empresa sostiene que no habra medidas drasticas como despidos, ya que "aunque los resultados operativos del trimestre son claramente decepcionantes, son consistentes con la evolucion del mercado de credito, y la entidad se mantiene solida."
mbia tiene 668 millones de dolares en cifras netas para seguros en vigor, de los cuales el 66% esta en bonos de las finanzas publicas, y el 34% esta en financiaciones estructuradas. dentro de su cartera de financiaciones estructuradas, tiene la exposicion directa a segundas hipotecas (la equidad de la vivienda de líneas de credito y cierre de segundas hipotecas), y la exposicion indirecta a traves de prestamos hipotecarios subprime.
los títulos respaldados por hipotecas ( "rmbs") y multi-sector subprime representan solo el 10% del capital que la companía tiene asegurado, pero son la principal causa de las perdidas economicas que la empresa ha obtenido afectada por la recesion economica. mbia tambien cuenta con 4.200 millones de dolares en exposicion directa a hipotecas subprime. sin embargo, la companía no espera incurrir en perdidas por esta exposicion.
en el area de hipotecas subprime, mbia, al igual que muchos de sus competidores, hizo viables algunos de los supuestos analisis que han demostrado ser inexactos y han dado lugar a perdidas. una de las principales hipotesis es que los resultados anteriores son indicio del futuro.
en general, los pagos de siniestros relacionados con las reservas de mbia para la segunda hipoteca y otras areas se pagaran en los proximos anos, mientras que los pagos por reclamaciones de transacciones se extienden a lo largo de los proximos 30 a 40 anos.
algunos expertos consideran que tal vez la razon por la que no cesan de aumentar las perdidas de las aseguradoras de bonos se debe a que simplemente no pueden cancelar sus prestamos incorables. de este modo, mbia se est...
Estados Financieros
Control de las Entradas y Salidas de Efectivo
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Jose Alejandro Rodriguez, en 7 de Junio de 2008
...empresa realiza durante un periodo de tiempo, es de utilidad para determinar las posibles fuentes de efectivo y sus necesidades futuras.
segun lo establecido en la nic 1 estados financieros, la informacion sobre los flujos de efectivo de una empresa es util para los usuarios de los estados financieros porque provee de una base para evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo y equivalentes de efectivo, así como para evaluar las necesidades de la empresa de utilizar esos flujos de efectivo; asimismo, las decisiones economicas que toman los usu...
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Jose Alejandro Rodriguez, en 24 de Abril de 2008
...empresa con la mínima inversion.
la cantidad optima de inventario que debe tener una empresa tiene que verse desde dos puntos de vista el primero es de acuerdo a la cantidad de costos fijos y el segundo de acuerdo al costo de colocar una orden de compra. en relacion al primer punto hay que considerar que los costos fijos se incrementan con la cantidad de inventario; esto quiere decir que al incrementar los inventarios se requiere mas espacio físico para alojarlos lo cual genera una renta ya sea por alquiler o por mantenimiento de dicho espacio, por ende se invierte mas capital, el cual podría emplearse para obtener por ejemplo ganancias por interes y una mayor cantidad de personal para poder manejarlos. otras cuestiones son por ejemplo los costos derivados de los conceptos de obsolescencia, seguros, maltrato y deterioro.
para obtener el valor optimo de una orden tenemos que los costos totales (t) es la suma de los costos de posesion (cp) y los costos de una orden (co). así el costo de un pedido es:
t = cp + co
los costos de posesion (cp) se pueden cuantificar a partir del promedio del inventario (q/2), por el costo fijo unitario anual (h). consideramos el promedio ya que una orden se consume paulatinamente y cuando esta llegue mas o menos a la mitad se solicitara otro pedido en prevision al desabastecimiento. así tenemos:
cp = q x h/2
los costos de orden (co) se relacionan como la cantidad de ordenes colocadas en un ano (n) por el costo de una orden (o). la cantidad de ordenes anuales se puede obtener a partir de las compras totales anuales (u) entre la cantidad pedida por orden (q).
co = n x o = u x o /q
substituyendo obtenemos
t = q x h/2 + u x o/q
para obtener el valor maximo se deriva el costo total t con respecto a la cantidad q de una orden y se iguala a cero.
dt/dq = h/2 - u x o/q2 = 0
al despejar q se obtiene la cantidad del pedido optimo:
q = sqrt ( 2 x u x o/h)
algunas sencillas reglas a tener en cuenta:
una de las primeras cosas que debemos considerar es el “ritmo de los consumos”, ello se consigue con el estudio estadístico de los consumos de materia prima y existencias y pueden ser: lineales, cuando las ventas se comporta siempre de la misma forma; estacionales, los mayores movimientos de inventarios se producen en periodos de estacion donde son altas; combinados, la empresa tiene productos que se comporta...
Análisis del término riesgo, estudiando su concepto y los diferentes tipos de riesgos que surgen de acuerdo a la naturaleza de la operación que realiza el inversionista.
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Jose Alejandro Rodriguez, en 3 de Septiembre de 2008
...empresa ya sea en su fase inicial de desarrollo o de expansion se encuentra sujeta a algun tipo de riesgo. este factor es elemental al momento de desarrollar el plan estrategico que sera la guía del proyecto o actividad que se pretenda realizar. ¿pero que entendemos por riesgo?
podemos entender por riesgo, aquello a lo cual se le puede asignar estimados de probabilidad a una conjunto de posibles resultados. como por ejemplo, el caso de los segur...
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Jose Alonso Saceda, en 28 de Junio de 2008
...internacionales y la incorporacion de los jovenes al consumo masivo.
pero ademas de crecer cuantitativamente, el sector de los medios de pago ha cambiado mucho en los ultimos anos, especialmente a raíz de la incorporacion de las entidades bancarias a la vanguardia de la tecnología para ofrecer a sus clientes productos nuevos y mas seguros.
en torno a estas nuevas herramientas se abre un enorme mercado potencial para empresas que desarrollen servicios y productos informaticos adaptados a las ultimas versiones de este dinero moderno.
tarjetas inteligentes
de la banda magnetica al chip, las ya imprescindibles tarjetas a las que estamos tan acostumbrados han evolucionado, ganando en autonomía y funcionalidad. las llamadas `smart cards´ aparecieron en los anos 80 y su diferencia fundamental con las tradicionales tarjetas de banda magnetica radica en la incorporacion de un chip banado en oro que almacena la informacion y permite acceder a ella para su tratamiento.
estas tarjetas, similares a las de credito, son capaces de almacenar, procesar e intercambiar determinados datos de forma rapida y segura, tienen multiples utilidades y permiten la reiterada modificacion de los datos sin riesgo alguno de perdida de informacion.
aunque el uso masivo de este tipo de tarjetas aun esta por llegar, ya usamos algunas diariamente. las tarjetas sim de los telefonos moviles, por ejemplo, son tarjetas inteligentes. tambien existen ya las tarjetas monedero, las tarjetas telefonicas y las de informacion sanitaria.
las aplicaciones de las `smart...
Comercio Exterior
Breve relación de los Incoterms más utilizados
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Jose Alejandro Rodriguez, en 15 de Agosto de 2008
el comercio realizado localmente, establece reglas que naturalmente toda empresa o comerciante conoce. pero, en el campo internacional, todo esto cambia, pues, toda compra-venta, necesita definir el momento en que esta se entregara, las condiciones en que se realiza, y otros que involucren los ries...
Por
Jose Alonso Saceda, en 30 de Mayo de 2008
...io de defensa al proveedor - al estilo de la comision nacional de la competencia -, que persiga los abusos de posicion dominante; y la reforma de la justicia mercantil, con el establecimiento de unos tribunales de comercio, al estilo de los que ya existen en francia, que propicien una resolucion judicial de los conflictos mas rapida y efectiva.
seguros de credito
se trata de otro recurso que las empresas tienen a su disposicion para hacer frente a la morosidad empresarial, que fue introducido en espana en 1.929 por la companía credito y caucion. esta companía es la líder en espana, con un 58% de cuota de mercado, cuenta con 28.000 empresas como clientes y asegura un volumen de negocio superior a 136.000 millones de euros.
los sectores que mas han recurrido durante 2007 a este seguro han sido la construccion - especialmente residencial y de segunda residencia -, el siderurgico, maderas y muebles y electrodomesticos.
la proteccion de este tipo de seguro se basa en tres garantías: prevencion - por medio de una gigantesca base de datos que registra la evolucion de la solvencia de la cartera de clientes de sus asegurados -, indemnizacion y recobro.
dada la situacion economica actual, cada vez son mas las empresas que recurren al seguro de credito.
otras alternativas para la solucion
existen, ademas de los seguros de creditos, otras alternativas que tambien son viables, pero que no son muy utilizadas en espana por ahora.
el aumento de la morosidad no solo afecta a las empresas, sino tambien a los consumidores particulares. segun los datos de intrum justitita, la demora de los pagos de los clientes particulares a lo largo de 2008 sera una media de 70 días. sin embargo, las empresas espanolas no recurren a las companías especializadas en recobros en la misma proporcion que lo hacen otras empresas de europa. y es que en espana hay una carencia de regulacion legal de la industria del recobro de deudas; hay por tanto un recelo de muchos empresarios a contratar estas empresas por la imagen deformada que proyecta la publicidad de alguna de ellas, que anuncia "metodos expeditivos" o la "persecucion y acoso" de los morosos.
ademas, muy a menudo, estas empresas suelen cobrar por adelantado....
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Jose Alejandro Rodriguez, en 10 de Abril de 2008
...e que este incluida en una direccion de correo electronico, estos correos que generalmente se presentan como “motivos de verificacion”, “actualizacion de datos”, “premios otorgados por el banco”, “saldos pendientes de cobro”, u otros conceptos parecidos y que contienen logotipos y datos aparentemente seguros son por lo general clones de las cuentas de correo institucionales verdaderas; como sabemos no pueden existir en la red dos dominios exactamente iguales, por lo que los falsificadores utilizan un dominio parecido por ejemplo si una cuenta de correo de un banco es @interbank.com.pe, ellos pueden emplear @interbank1.com.pe, es nuestro deber como usuarios de la banca por internet verificar siempre las extensiones de las cuentas reales en la pagina del banco; asimismo les recomiendo que si sospechan de un correo falso comunicarse inmediatamente con la entidad financiera (para ello imprimir el correo y presentarlo como prueba), ellos verificaran la direccion ip o en su defecto tomaran las medidas contra esa cuenta mail.
una vez ingresado al sitio web comprobar que es un sitio seguro, para ello verificar si el sitio es de confianza, una de las formas es comprobar si el sitio web utiliza cifrado para transmitir la informacion personal. en internet explorer puede verificarlo con el icono de color amarillo en forma de candado cerrado situado en la barra de estado, este símbolo significa que el sitio web utiliza cifrado para proteger la informacion personal que introduzca en el, tal como numeros de tarjetas de credito, numero de la seguridad social, claves u otros relacionados con las cuentas; ademas contiene informacion del certificado de seguridad de la pagina web, si hacen doble clic sobre el, podran ver el certificado de seguridad del sitio. el nombre que aparece a continuacion de enviado a debe coincidir con el del sitio en el que se encuentra. si el nombre es diferente, puede que se encuentre en un sitio falso. si no esta seguro de la legitimidad de un certificado, no introduzca ninguna informacion personal, la prudencia es la madre de la ciencia así que es mejor retirarnos de este sitio web.
verifcar el certificado de seguridad de un sitio es muy importante, deben evitar ingresar informacion personal en paginas que tengan un certificado caducado o no corresponda a la web que estamos visitando. les indico otra manera de comprobar este certificado, visiten el enlace de very sing, en el podran visualizar la informacion que un certificado verdadero debe contener: el nombre del sitio, el estado de certificacion ssl (fecha de inicio de validez del certificado y fecha de caducidad), la empresa u organizacion a la que pertenece y su ubicacion geografica, la senal de verificacion de datos cifrados la cual debe indicar que el sitio web asegura su informacion privada utilizando un certificado ssl de verisign y que la informacion intercambiada con cualquier direccion que comience con https esta codificada utilizando ssl antes de la transmision. una de las cosas importantes...
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